地下税务局报销了 全国最大假发票案告破

3份假发票引出惊天税案

　　2004年12月28日，长沙市地税局四分局工作人员在对湖南某大型建筑公司进行例行税务检查时，发现以该公司名义向省肿瘤医院开出的1份票面金额为1357万元的电脑版建筑安装业统一发票是伪造的，紧接着，地税二分局、地税三分局也相继发现了伪造的电脑版建安发票和完税证。

　　市公安局税侦支队六大队接到税务部门报案后，立即着手展开调查。经初步查明，电脑版建安发票和完税证是2004年1月1日才推出的，目的就是防止伪造。而不到1年时间，就出现了伪造品（系全国首次发现伪造的电脑版建安发票以及完税证），引起了警方高度重视。1月13日，市公安局税侦支队在报经市公安局批准后正式立案侦查。

　　半个月后，一名叫胡再辉的长沙县籍男子落入警方视线。1月29日下午，专案民警在芙蓉路一卡拉OK厅将嫌犯胡再辉抓获。

　　据胡交代，他以在税务局有熟人，能开到较低税率的电脑版建安发票为名，到长沙火车站一带购买了16份假电脑版建安发票和数张假完税证，再以不等数目的税率贩卖给他人，共诈骗得到人民币7．35万元。专案民警顺藤摸瓜，于当晚在长沙火车站将另一名双峰籍犯罪嫌疑人杨志雄抓获。据杨交代，他从2004年12月底至2005年1月28日期间，先后8次从一个外号叫“缺子”的双峰人手上购买假电脑版建安发票和假完税证，再转卖给胡再辉从中赚取差价。

　　初战告捷，专案民警决定进一步扩大侦查范围。

　　3月4日晚，民警在冰天雪地中连续蹲点守候20多个小时，终于在望城县雨敞坪镇将另一名嫌犯朱秋良抓获。3月12日，涉案嫌犯、湖北武昌籍人岳凯林慑于强大侦查攻势，投案自首。

　　随着侦查工作的步步深入，种种迹象表明，在长沙存在一个贩卖、打印假电脑版建安发票、假完税证的涉税犯罪团伙。隐藏在假发票背后的利益链在警方的强大攻势下渐渐现出原形。

“地下税务局长”落网

　　案情重大，长沙警方决定加强专案组力量，由市政府助理巡视员、市公安局局长龙建强亲自担任专案组指挥长，市公安局副局长单大勇任副指挥长，带领精兵强将开展专案攻坚。

　　通过分析，“缺子”是此案的一名关键人物。经过一段时间的摸排，专案民警了解到，“缺子”长期在长沙火车站一带从事贩卖假发票犯罪活动，具有极强的反侦查意识。此时，专案民警仅知道他的外号，其体貌特征、年龄状况等一概不明，要抓住他难度非常大。为此，专案组想出了诸多对策。

　　一名专案民警为了跟踪时不暴露身份，化装成“摩的”司机潜伏在火车站附近。在他侦查过程中，意外出现了：他一位好长时间未见面的朋友正好路过此处，看到他发出了连声惊问：“你在开‘摩的’！不会是工作上出了问题吧？”这名乔装民警见一时无法向他解释，“吓得”骑着摩托一溜烟地避开了。

　　经过1个多月的艰辛侦查，专案民警终于掌握了“缺子”详细情况。“缺子”真名叫朱希德，现年34岁，双峰县人，是长沙贩卖假发票人员中的“大哥大”，被同行戏称为“朱局长”，意指他控制了既有假发票又有假完税证的“地下税务局”。与此同时，专案民警理清了该犯罪团伙的内部网络结构，查知朱希德的“上线”为江西上饶籍人颜美花和余树林，而朱希德贩卖的假发票和假完税证，均出自广州的一个地下印刷厂。

　　6月22日，专案组决定对朱希德实施抓捕。当日下午5时许，专案民警在三湘大市场门口将朱希德抓获，从其暂住地缴获伪造的增值税专用发票以及其他各类假发票7088份；在火车站附近“金龙打字社”抓获犯罪嫌疑人漆小红，收缴用于打印假电脑版建安发票和假完税证的电脑一台。

赴广州直捣假发票窝点

　　“地下税务局长”朱希德落网，专案民警倍感振奋。专案组在市国税局的全力配合下，随后查证朱希德开出了49份假增值税专用发票，价税合计达380余万元。在随后半个月内，专案民警连续出击，先后在长沙抓获蒋树新、王贤初、袁华等10名涉嫌贩卖假发票以及利用假票证实施犯罪的人员。

　　为彻底捣毁这个制造、贩卖假发票犯罪团伙，专案组决定南下广州清剿制造假发票的窝点。6月24日，7名专案民警开赴广州，围绕犯罪嫌疑人朱希德的“上线”展开侦查。8月8日，警方最终锁定，这个假发票窝点就在广州白云太和镇大源村七社徐某家一栋五层楼房里。警方还获悉，“1·13”专案主要犯罪嫌疑人、湖北枝江籍人胡守罗为谋取利益，在该五层楼占用了四层开办地下印刷厂，大肆印制全国各地的各类假发票和假完税证，并层层发展销售假发票的“下线”，在全国范围内形成了一个组织严密、作案隐蔽、手段狡猾的制造、贩卖假发票和假完税证的特大涉税犯罪团伙。

　　8月11日晚11时许，专案民警在广州警方的协助下，在广州广园西路将朱希德的“上线”余树林抓获，连夜将其押回了长沙。面对越来越明朗的案情，专案组决定兵分三路，一路在广州清剿地下印刷厂，一路赴江西追缉颜美花，一路奔湖北缉捕胡守罗。

　　在抓捕工作成熟的条件下，8月17日下午6时许，20余名专案民警直捣制造假发票的窝点。当民警冲进黑窝点时，机器上正在印制武汉市餐饮业娱乐业500元版的定额发票。民警当场缴获11台用于制造假发票的印刷设备和48万余份假发票，收缴的赃物达8吨左右！此次行动共抓获涉嫌制造假发票的熊云贵、段志全、占志国、柳国超、王华等10名犯罪嫌疑人。

连续蹲守五夜抓获主犯

　　8月19日，赴江西上饶办案的专案民警在当地警方协助下，成功抓获“1·13”专案另一名主要犯罪嫌疑人颜美花。

　　与此同时，警方加强了对胡守罗的追逃。“我们经历了在警匪片中才能看到的情景。”带领专案民警抓获胡守罗的市税侦支队二大队大队长陈耀松对记者说。8月17日晚7时许，专案民警了解到胡可能乘坐一辆桑塔纳小车出逃。得此线索，专案民警与当地公安民警驾驶一辆交警巡逻车，从湖北枝江赶往武汉一路急速追捕胡守罗。由于当时所行经的高速公路正在修路，民警拉响警笛以150码的速度一路逆向行驶。当晚上10时许到达潜江时，民警发现一辆可疑车辆停靠在路边，下车盘查后发现并不是胡守罗。夜色中，民警马不停蹄赶往武汉，但仍徒劳无功。在随后一个星期的抓捕过程中，民警不放过任何线索追到四川、重庆等地，最后回到湖北宜昌。在当地警方的配合下，经过5个夜晚的蹲守，终于在9月2日下午，民警乔装打扮成安装宽带网的工作人员，将胡守罗抓获。当冰冷的手铐铐住胡守罗时，逃亡了10多天的他仅说了两个字：“厉害！”

　　据民警介绍，胡守罗从2001年开始参与非法制造假发票工作。2003年底，他开始自己当“老板”办加工厂。多年的制假生涯使胡养成了多疑性格，他的假发票窝点每隔3个月必定更换地点。但这一次，他彻底栽了跟头。

涉税金额高达3411.7亿元

　　据专案组查证，这个特大制造、贩卖假发票、假完税证的涉税犯罪团伙以犯罪嫌疑人胡守罗为主，从外购进印刷设备，在偏僻隐蔽处建立印刷窝点，并遥控指挥；犯罪嫌疑人胡守罗、段志全负责印刷技术指导，并负责跟中介人进行业务联系、收取票样、打包送货等；其他团伙人员则从事排版、晒版、胶印、打号、装订切纸、搬运等事项。在交易过程中，一般是胡守罗、熊云贵等人与中介人（如颜美花等）谈好印刷业务和收付款方式，然后由假发票流散地的团伙人员（如在长沙销售假发票的朱希德等）提供当地真发票作为票样给中介人，再由中介人送交印刷窝点成批印刷。据犯罪嫌疑人胡守罗交代，自2003年底开办地下印刷厂至今，已销售假发票10万余本，非法获利100余万元。

　　9月25日，公安部经侦局和国家税务总局稽查局领导亲临长沙，专程听取“1·13”专案情况汇报。公安部经侦局副局长张涛、国家税务总局稽查局副局长杨绍艾充分肯定了长沙警税协作共同侦办“1·13”专案所取得的辉煌战绩，指出该案无论是从假发票涉及范围、查获的假发票数量及票面理论最高可开金额，还是从网络复杂程度、抓获人数来看，都是迄今为止全国最大的一宗制贩假发票的涉税案件。

　　据介绍，长沙警方共抓获制造、贩卖假发票和假完税证以及利用假发票和假完税证诈骗税款的涉案犯罪嫌疑人31人，其中执行逮捕26人；收缴涉及湖南、湖北、海南、北京等19省市区下属43个地、州、市的各类假发票49万余份，假发票票面理论最高可开具金额高达3411．7亿元；收缴涉及湖南、四川、宁夏、甘肃4个省、自治区的无限额电脑版假完税证2149份，可开具的缴税额无限制；缴获胶印机、铅印机、全自动电脑版机等印刷设备11台，以及大批伪造的发票水印纸、网架等制造假发票的工具；收缴假公章37枚、假人民币5200元，追回赃款49．6万元。专案组在侦办专案过程中共追缴税款400余万元，没收非法所得和处以罚款91万余元。

专案民警抽自己嘴巴提神

　　主要犯罪嫌疑人落网后，专案组又乘胜追击，全力缉捕其他在逃团伙成员。在10个月的艰苦侦查过程中，专案民警五下广州，四返宜昌，三进上饶，两赴成都、重庆，调查侦控工作横跨湘、粤、鄂、赣、渝、川6省市，总行程达到10万多公里。

　　在办案过程中，民警经常马不停蹄地在各个城市之间来回奔波。9月29日下午，税侦支队二大队大队长陈耀松和六大队副大队长胡伟南赶到衡阳调查取证，下午6时，他们得知有两名犯罪嫌疑人在广州落网，两位民警顾不上吃晚饭立即奔赴广州，由于路途堵车，第二天凌晨5时才抵达目的地。在广州只停了1个多小时，两位民警顾不上休息又开着警车押解犯罪嫌疑人返回长沙。

　　“24个小时几乎都是在开车中度过的，我们没有时间买东西吃，只能喝水充饥。”陈耀松笑着说，“肚子饿还好办，瞌睡上来了，握方向盘的手就不听使唤。”为了克服这一点，两位民警选择了当他们想睡觉的时候就狠掐自己大腿，如果还不管用，就狠抽自己的嘴巴。

　　正是因为专案民警的这种不怕苦不怕累的精神，使得案件破得如此漂亮。目前，“1·13”专案组在公安部和国家税务总局的统一协调和指挥下，正就其他制贩假发票犯罪线索在全国范围内进行深入侦查。