金融系统重要凭证管理中的弊端

　　弊端之一 定期检查流于形式

　　尽管我们有很具体的内控制度，规定内勤主任或主管会计人员每月对重要凭证进行清查，确保账证相符，但在实际执行过程中，往往会流于形式，做表面文章。查库登记簿上的数字一律依表照抄，目的是为了应付检查，内控制度如同虚设。这样势必不能如实反映重要凭证结余情况；不能确保账实相符；更不能及时发现问题排除隐患，失去了查库的根本意义。

　　弊端之二 预先盖好印章备用

　　有些经办员习惯在空白的存单（折）、收款收息凭证上预先盖好名章，甚至公章，似乎为办理业务节省了时间。却忽略了重要空白凭证填写金额并经签章后即具有支款效力，如果为别有用心的犯罪分子所利用，后果不堪想像。所以，一定要加强对其危害性的认识程度，严格执行操作规程，规避金融风险。

　　弊端之三 作废凭证监管不力

　　重要空白凭证特别是收款收息凭证填写错误时，应由使用人销号，签章上交。管理人员加盖“作废”戳记，登记重要凭证作废登记簿。而管理人员应着重核对上交的作废凭证一式几联是否齐全，特别是交借款人一联是否缺失，各联号码是否一致。如有缺失或不一致，应由责任人书面写明原因，承担后果。挖掘监管工作中的盲区和死角，增强对作废凭证的重视程度，杜绝因作废凭证疏于管理引发的结算事故。

　　弊端之四 存放随便管理混乱

　　重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管。而有些经办人员却嫌麻烦，图省事，抱着侥幸心理，随便将其存放于抽屉中，甚至和其他业务用纸混同，忽略了空白重要凭证的深层价值，给犯罪分子留下可乘之机。信用社要重经营，更要重管理，要从思想意识上对重要凭证管理给予足够的重视，避免不安全因素。还须补充说明一点，放款凭证无编号，原则上不属于重要凭证，但本着节约成本，防止诈骗的原则也不应乱丢乱放，随便放置，应提高对其的重视程度，阻塞漏洞，防患于未然。